Procedura zwrotu
Sprawa każdego klienta rozpatrywana jest przez urząd indywidualnie, więc nie należy kierować się tym, co dostają koledzy. Na wysokość zwrotu podatku wpływa szereg ulg podatkowych m.in. ulga na wychowanie dzieci, koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa. Większość ulg podatkowych przysługuje osobom będącym w związku małżeńskim.
Po otrzymaniu czeku możesz zrealizować czek w banku, w którym masz konto, ponieważ wymogiem większości banków przy realizacji czeku jest posiadanie konta. Ważność czeku od daty wystawienia wynosi 6 miesięcy. W związku z tym należy pamiętać, żeby zrealizować go przed upływem tego czasu.
Jeśli podatek nie był odprowadzany przez pracodawcę prawidłowo, może się zdarzyć, że nie należy się jego zwrot. Dokładną kwotę nadpłaconego podatku poznamy po sporządzeniu deklaracji. Wówczas o jej wysokości informujemy klientów.
Algemene heffingskorting (taka jest poprawna nazwa zwanego potocznie „rozłąkowym”) jest to rozliczenie podatkowe wspólne z partnerem fiskalnym. Jest ono opłacalne, ale tylko gdy dochód brutto osoby pracującej w Holandii przekracza 15 270 Euro, natomiast jednocześnie dochód partnera fiskalnego nie może przekroczyć 6 520 Euro. Maksymalna kwota algemene heffingskorting w roku 2008 wynosi 2 074 Euro.
Nasza usługa jest zakończona dopiero, gdy zwrot podatku trafi na konto naszych klientów. Zwrot podatku następuje po uprzednim wydaniu decyzji podatkowej przez zagraniczny urząd skarbowy. Terminy rozpatrywania wniosków są różne i zależą od ilości rozpatrywanych spraw przez dany urząd w danej chwili. Nie istnieje ustawowy termin rozpatrywania wniosków. Średnie okresy oczekiwania na decyzję kształtują się następująco: Niemcy – od 3 do 6 miesięcy (górna granica dotyczy pracowników branży budowlanej), Holandia – około 6 miesięcy, Austria – od 3 do 4 miesięcy, Wielka Brytania – od 3 do 4 miesięcy, Irlandia – od 3 do 4 miesięcy. Terminy są krótsze, jeżeli przekazane nam dokumenty są kompletne, a podane informacje szczegółowe. Terminy wydłużają się, jeżeli urząd wszczyna postępowania wyjaśniające, które w imieniu klienta prowadzą nasi doradcy podatkowi. Należy pamiętać, te czasy są średnie. Urzędy mają zgodnie z przepisami nawet do 3 lat na wydanie decyzji podatkowej (np. w Holandii).
W przypadku każdego z rozliczanych przez nas krajów o zwrot podatku możemy ubiegać się o kilka lat wstecz. W Irlandii możemy rozliczać się do 3 lat wstecz, w Niemczech do 2 lat natomiast w Holandii, Wielkiej Brytanii i Austrii do 5 lat wstecz.
Na podstawie payslipu można sporządzić deklarację, ale musi to być ostatni payslip. Urząd jednak w większości przypadków prosi o przesłanie karty podatkowej P45 lub P60 od pracodawcy.
Wymogiem urzędów zagranicznych jest posiadanie karty podatkowej. Jeśli nie posiadasz karty, w Twoim imieniu możemy wystosować pismo z prośbą o jej wydanie, ale nie jest to gwarancją, że pracodawcą nam ją wyda. Pracodawca zobowiązany jest do wydania karty podatkowej pracownikowi po zakończeniu pracy lub zakończeniu roku podatkowego. Nie będziesz ponosić dodatkowych kosztów za usługę odzyskania karty podatkowej od pracodawcy.
Z naszej strony w zakładce „Do pobrania” można ściągnąć dokumenty potrzebne do rozliczenia. Możemy też je wysłać drogą mailowa lub pocztą tradycyjną.
Zwrot podatku może być przekazany na konto osób trzecich – zgodnie z wolą osoby rozliczającej się.
Zawsze należy podawać dokładne daty przyjazdu i wyjazdu, ponieważ najczęściej pracodawca uzupełnia za pracownika formularz P86 i przesyła go do urzędu, w którym podawana jest dokładna data przyjazdu do Wielkiej Brytanii. Jeśli dane te różnią się od daty przez nas w deklaracji, urząd będzie tą sprawę wyjaśnił, co wydłuży proces zwrotu podatku.
Terminy rozliczeń
Wniosek o zwrot podatku składa się zwykle po zakończeniu roku podatkowego, którym jest zwykle rok kalendarzowy. Wyjątek stanowią Wielka Brytania i Irlandia, gdzie o zwrot podatku można ubiegać się zaraz po zakończeniu zatrudnienia.
Karty podatkowe
Loon loonbelasting/volksverzekeringen: zarobek brutto, podstawa opodatkowania wynagrodzenia/podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne. Ingehouden loonbelasting/premie volksverzekeringen: odliczony podatek od wynagrodzenia/składki na ubezpieczenia społeczne: podatek od wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne odliczane są od wynagrodzenia jako jedna kwota. Na ubezpieczenia społeczne składa się składka na ubezpieczenie pogrzebowe (ANW), na ubezpieczenie emerytalne (AOW), na fundusz zasiłków rodzinnych (AKW) i na ubezpieczenie od dodatkowych kosztów leczenia (AWBZ). Levensloopverlofkorting: ulga ze względu na staż pracy. Verrekende arbeidskorting: rozliczona ulga pracownicza. Loon Zorgverzekeringswet: wynagrodzenie do naliczenia należności z tytułu Ustawy o Ubezpieczeniach Zdrowotnych(ZVW) Ingehouden bijdrage Zorgverzekeringswet/vervangende LH: Potrącone składki na Ubezpieczenia Zdrowotne/zastępczy podatek od wynagrodzeń składki na ubezpieczenie społeczne Loonheffingskorting: ulga w podatku od wynagrodzenia. Istnieją cztery możliwości stosowania ulgi przez pracodawcę: powszechna ulga podatkowa, (zwiększona) ulga pracownicza, ulga dla pracowników starszych, ulga dla młodzieży niepełnosprawnej.
Niemcy: Lohsteuerkarte (Besondere) Lohnsteuerbescheinigung Holandia Jaaropgave (jaaropgaaf) Austria Lohnzettel Wielka Brytania / Irlandia P45 P60 CIS-25 Relevant Contract Tax Deduction Certificate.
Panel klienta
Login i hasło dostępu do panelu otrzymasz automatycznie po przesłaniu uzupełnionego kompletu dokumentów na podany adres mailowy. Jeśli nie otrzymasz loginu i hasło dostępu lub jeśli nie podałeś adresu mailowego, dzwoń na naszą infolinię pod numer 801 500 900. Wówczas dane te otrzymasz od naszego konsultanta.
Kwota podana w panelu jest to szacowany przez nas zwrot. Kwota w zależności od kraju, z którego się rozliczasz jest podana w euro dla Niemiec (DE), Holandii (NL), Austrii (AT) oraz Irlandii (IE) lub w funtach dla Wielkiej Brytanii (UK).
Zwrot podatku z zagranicy a polski urząd skarbowy
Dochody te nie muszą być opodatkowane w Polsce - stanowią o tym umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Zwrot podatku nie jest dodatkowym przychodem lecz jedynie wyrównaniem różnicy pomiędzy podatkiem należnym i odprowadzonymi zaliczkami.
Usługi firmy
Nasza firma nie zajmuje się zasiłkami rodzinnymi z krajów Unii Europejskiej. Pomocy w sprawach zasiłków uzyskasz w Regionalnym Ośrodku Polityki Regionalnej, który mieści się przy Urzędzie Marszałkowskim w Twoim regionie.
Nie zajmujemy się zwrotem zortoeslag (dodatkowa kwota do ubezpieczenia). Nie uzupełnimy również żadnych druczków związanych z tym dodatkiem.
Ulga na wychowanie dzieci (kinderkorting) przysługuje każdemu podatnikowi, który:
posiada na utrzymaniu dziecko, które nie ukończyło jeszcze 18 lat lub ukończyło 18 lat w roku rozliczenia;
na to dziecko przysługuje podatnikowi lub jego małżonce zasiłek rodzinny;
musi zostać spełniony warunek co do sumy osiągniętych dochodów podatnika i małżonki w danym roku podatkowym.
Wysokość dochodów a także maksymalna kwota ulgi za dany rok podatkowy przedstawione zostały poniżej:
2005- Wpólne dochody małżonków 0-30 225€ Max. kwota "kinderkorting" 112€
2006- Wpólne dochody małżonków 0-28 521€ Max. kwota "kinderkorting" 924€
Wpólne dochody małżonków 28 521€ do 44 590€ Max. kwota "kinderkorting" 924€
Wpólne dochody małżonków powyżej 44 590€ "kinderkorting" nie przysługuje
2007- Wpólne dochody małżonków 0-28 978€ Max. kwota "kinderkorting" 939€
Wpólne dochody małżonków 28 978€ do 45 308 € Max. kwota "kinderkorting" 939€
Wpólne dochody małżonków powyżej 45308 € "kinderkorting" nie przysługuje
Od 01.01.2008 ulga „kinderkorting” została zastąpiona świadczeniem o nazwie „kindertoeslag” przysługuje ona podatnikowi który:
posiada jedno lub więcej dzieci na utrzymaniu,które nie ukończyło 18 roku życia
jeśli podatnik lub jego małżonka /małżonek pobierają zasiłek rodzinny
suma dochodów podatnika i małżonki nie przekroczyła 46.700€
podatnik posiada holenderskie obywatelstwo lub jest zameldowany Holandii.
Maksymalna kwota jaką można otrzymać na dziecko to 994€ co daje 82 euro miesięcznie, bez względu na to ile posiadamy dzieci .
Podatnikom, którzy zarobili w Holandii w roku rozliczenia ponad 4.400 euro oraz mają na utrzymaniu dziecko, (na) które:
1. nie ukończyło 12 lat lub ukończyło 12 lat w roku rozliczenia i przebywało przynajmniej przez okres 6 miesięcy i było zameldowane pod tym samym adresem co podatnik
2. przysługuje podatnikowi lub jego żonie zasiłek rodzinny,
3. dochody podatnika były niższe od dochodów małżonki lub partnera fiskalnego przysługuje dodatkowa ulga na wychowanie dzieci, tzw. ulga kombinacyjna (combinatiekorting).
Wysokość ulgi kombinacyjnej w danym roku podatkowym:
2006- Dochód powyżej 4 405€ Ulga 146€
2007- Dochód powyżej 4 475€ Ulga 149€
2008- Dochód powyżej 4 542€ Ulga 112€
Ulgi przysługują każdemu z małżonków. Istnieje jednak możliwość rezygnacji jednego z małżonków z ulg mu przysługujących i przekazanie praw do nich drugiemu z małżonków.
W roku 2009 ulga kombinacyjna została zmieniona na ulgę kombinacyjną zależną od dochodów tzw. inkomensafhankelijke combinatiekorting.:
2009- dochód powyżej 4 619€ Ulga 1 765€
Istnieje także dla podatników tzw. ulga dla rodziców samotnie wychowujących dziecko (alleenstaande-ouderkorting) którzy:
w danym roku podatkowym przez kres ponad 6 miesięcy nie mieli partnera fiskalnego
mieszkali z dzieckiem/dziećmi które 31 grudnia danego roku podatkowego nie osiągnęły 27 roku życia,
otrzymywali zasiłek rodzinny na dziecko/dzieci (także zagraniczny w tym Polski) i minimalne wydatki związane z utrzymaniem tego dziecka mieściły się w kwocie 400€ na kwartał,
dziecko jest zameldowane pod tym samym adresem co podatnik,
Wysokość ulgi dla rodziców samotnie wychowujących dziecko w danym roku podatkowym wynosi:
2006- maksymalna wysokość zwrotu 1 414€
2007- maksymalna wysokość zwrotu 1 437€
2008- maksymalna wysokość zwrotu 1 459€
2009- maksymalna wysokość zwrotu 902 €
Wniosek o wypłatę Kindergeld może złożyć osoba spełniająca jeden z poniższych warunków: - ma stałe miejsce zamieszkania w Niemczech lub przebywa w sposób ciągły lub będzie przebywać min. 6 miesięcy w Niemczech lub zarobiła poza granicami Niemiec mniej niż 3.068 EUR - 90% jej dochodów podlega opodatkowaniu w Niemczech, Kindergeld przysługuje na dzieci: - które mieszkają w jednym z krajów Unii Europejskiej (w tym Polski), - które nie ukończyły 18 lat, lub - ukończyły 18 lat ale nie ukończyły 25 roku życia i pobierają naukę, w przypadku dzieci urodzonych po 01.01.1983). W pozostałych przypadkach zastosowanie znajdują szczególne przepisy przejściowe. Dzieci, które kończą 25 lub 26 lat w roku 2006 mają prawo pobierać Kindergeld do ukończenia 27 roku życia. Do ukończenia 26 roku życia prawo do KG mają dzieci, które w roku 2006 ukończą 24 rok życia. Warunkiem jest każdorazowo pobieranie nauki przez dzieci pełnoletnie. Prawo do Kindergeld przedawnia się z upływem 4 laty po jego powstania. Oznacza to , że jeśli osoba ma prawo do pobierania Kindergeld od maja 2004, a wniosek złoży w maju 2009, Kindergeld przyznany będzie tylko za okres od maja 2005. UWAGA: Kindergeld nie przysługuje pracownikom sezonowym oraz osobom pracującym na podstawie umowy o dzieło (Werkvertragarbeitnehmer).
Tak, jeśli jego dochody w roku kalendarzowym nie przekraczają 7.680 €. W przypadku osób zamieszkałych poza terenem Niemiec kwota ta ulega zmniejszeniu zależnie od miejsca zamieszkania. W przypadku Polski kwota ta ulega zmniejszeniu o połowę, a więc wynosi 3840. Próg ten dotyczy wszystkich dzieci, które ukończyły 18 lat.
Opłaty za usługi
Prowizja za nasze usługi płatna jest po otrzymaniu decyzji podatkowej z zagranicznego urzędu.
Rachunek za nasze usługi wystawiamy w dniu otrzymania z urzędu zagranicznego decyzji podatkowej. Rachunek ten wysyłany jest na podany adres korespondencyjny, należy go zapłacić w terminie 31 dni od daty wystawienia decyzji podatkowej.
Opłatę należy uiścić na konto bankowe wskazane na rachunku za nasze usługi.
Jeśli zgłoszą się do nas co najmniej trzy osoby jednocześnie, wszystkie z tych osób otrzymają rabat w wysokości 10% od należnej opłaty. Aby skorzystać z tej promocji, należy zgłosić ten fakt w chwili składania u nas dokumentów, podać imiona i nazwiska wszystkich osób oraz wypełnione dokumenty przysłać w jednej kopercie.
Nie pobieramy żadnych opłat manipulacyjnych przy podpisaniu umowy. Prowizja płatna jest dopiero po otrzymaniu decyzji podatkowej z zagranicznego urzędu.
Obowiązki podatnika
W przypadku pracowników składanie zeznania podatkowego z reguły nie jest obowiązkowe, ale opłaca się to zrobić, żeby otrzymać zwrot podatku. Są jednak przypadki, w których istnieje obowiązek złożenia zeznania i to bez względu, czy spodziewamy się zwrotu podatku czy nie. Taka sytuacja występuje gdy:
• pracownik miał przyznany przez urząd skarbowy tzw. Steuerfreibetrag czyli kwotę wolną od podatku. Uwaga! Taka sytuacja niekiedy jest efektem działań pracodawcy, jeżeli z pracownikiem jest zawarta umowa o wynagrodzenie w wysokości netto, wówczas bowiem na obniżeniu podatku od płac korzysta pracodawca.
• pracownik miał przyznaną tzw. trzecią klasę podatkową Steuerklasse 3, która zakłada, że będzie miało miejsce wspólne rozliczenie z małżonkiem. Wówczas również obniżeniu ulega podatek od płac i pracownik korzysta na tym otrzymując więcej na rękę. Musi jednak złożyć zeznanie, żeby wykazać, iż był do tego uprawniony.
• osoby, które mają zarejestrowaną działalność gospodarczą na terenie Niemiec zawsze mają obowiązek złożenia tam rocznego zeznania podatkowego.
• osoby, które świadczyły na terenie Niemiec usługi na podstawie działalności gospodarczej zarejestrowanej w Polsce mogą zostać wezwane do złożenia tam rocznego zeznania podatkowego, choćby w celu ustalenia rezydencji podatkowej.
Podatnicy zobowiązani do złożenia rocznego zeznania podatkowego w Niemczech powinni to zrobić do 31 maja roku następnego.
Ponadto złożenie rocznego zeznania podatkowego w Niemczech jest przydatne - otrzymamy bowiem decyzję podatkową, która jest dowodem legalnego uzyskania i opodatkowania dochodów, co pozwoli nam w razie potrzeby wytłumaczyć się przed polskim fiskusem, lub np. udokumentować swoje zarobki w razie ubiegania się o kredyt w banku.
Przeważnie niemiecki urząd skarbowy sam wzywa do złożenia zeznania osoby, co do których jest przekonany, że mogą podlegać temu obowiązkowi. Samo przekroczenie terminu nie rodzi automatycznie żadnych sankcji (np. grzywny) - urząd najpierw przysyła niepunktualnym podatnikom przypomnienie. Gdyby jednak później okazało się, że podatnikowi wyszedł podatek do dopłaty, to odsetki liczą się od 31 maja.
